Steuervorauszahlung 2026 · Termine, Höhe, Rechner
Steuervorauszahlung: was sie ist, wer sie zahlt und wann sie fällig ist
Eine Steuervorauszahlung ist eine Abschlagszahlung auf die Steuer des laufenden Jahres. Selbstständige, Gewerbetreibende, Vermieter und Rentner mit steuerpflichtigen Einkünften zahlen die Einkommensteuer viermal im Jahr voraus: am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember (§ 37 EStG).
- Mindestbetrag400 € / Jahr
- je Terminab 100 €
- Gewerbesteuer15.2. · 15.5. · 15.8. · 15.11.
- Zinsen bei Nachzahlung0,15 % / Monat
Fachlich geprüft am 14.10.2026 · Redaktion Steuer-Vorauszahlung.de · Werte gegen Gesetzestext und amtliche Statistik abgeglichen
Termine 2026
- 16.02.2026 Gewerbesteuer 1/2026
- 10.03.2026 Einkommen- und Körperschaftsteuer 1/2026
- 15.05.2026 Gewerbesteuer 2/2026
- 10.06.2026 Einkommen- und Körperschaftsteuer 2/2026
- 17.08.2026 Gewerbesteuer 3/2026
- 10.09.2026 Einkommen- und Körperschaftsteuer 3/2026
- 16.11.2026 Gewerbesteuer 4/2026
- 10.12.2026 Einkommen- und Körperschaftsteuer 4/2026
Vorauszahlung berechnen
Erwartete Einkünfte eintragen: Rate je Termin, Jahresbetrag und Abgleich mit deinem Bescheid. Tarif 2024, 2025, 2026 nach § 32a EStG.
| Erwartete Einkünfte 2026 | 60.000 € |
| − Sonderausgaben und andere Abzüge | 8.000 € |
| Zu versteuerndes Einkommen | 52.000 € |
| Einkommensteuer nach § 32a EStG (Grundtarif) | 11.257 € |
| Einkommensteuer-Vorauszahlung im Jahr | 11.257 € |
| + Solidaritätszuschlag | 0,00 € |
| Vorauszahlungen gesamt | 11.257,00 € |
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.814,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.814,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.814,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.814,00 € |
Das Finanzamt verlangt bei diesen Zahlen viermal 2.814,00 €. Das sind 18,76 % deiner erwarteten Einkünfte.
| Einkünfte | je Termin | im Jahr |
|---|---|---|
| 42.000 € (70 %) | 1.343,00 € | 5.372,00 € |
| 51.000 € (85 %) | 2.043,00 € | 8.172,00 € |
| 60.000 € (100 %) | 2.814,00 € | 11.256,00 € |
| 69.000 € (115 %) | 3.655,00 € | 14.620,00 € |
| 78.000 € (130 %) | 4.566,00 € | 18.264,00 € |
Mit Splittingtarif (Zusammenveranlagung, gleiche Einkünfte) lägen die Vorauszahlungen bei 6.234,00 € im Jahr.
Rechenweg Schritt für Schritt
- Zu versteuerndes Einkommen: 60.000 € Einkünfte minus 8.000 € Abzüge = 52.000 €.
- Tarif 2026: Grundfreibetrag 12.348 €, Formel nach § 32a Abs. 1 EStG = 11.257 € Einkommensteuer.
- Solidaritätszuschlag: Einkommensteuer 11.257 € liegt unter der Freigrenze von 20.350 €, kein Soli.
- Raten: 11.257 € ÷ 4 = 2.814 € Einkommensteuer je Termin (auf volle Euro abgerundet), dazu 0,00 € Soli. Mindestgrenzen von 400 € im Jahr und 100 € je Termin sind erreicht.
Wer Steuervorauszahlungen leisten muss
Vorauszahlungen trifft alle, bei denen keine Steuer an der Quelle einbehalten wird oder der Abzug nicht reicht. Das Finanzamt setzt sie fest, sobald der letzte Bescheid eine Steuer von mindestens 400 € im Jahr ergeben hat.
Selbstständige und Freiberufler
Auf Honorare und Gewinne zieht niemand Lohnsteuer ab. Die Einkommensteuer kommt deshalb viermal im Jahr als Vorauszahlung, im ersten Jahr nach den Angaben im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Gewerbetreibende
Zusätzlich zur Einkommensteuer zahlen sie Gewerbesteuer an die Gemeinde, sobald der Gewerbeertrag den Freibetrag von 24.500 € übersteigt. Über § 35 EStG wird sie größtenteils auf die Einkommensteuer angerechnet.
Vermieter
Mieteinnahmen nach Abzug von Zinsen, Abschreibung und Kosten erhöhen das Einkommen. Führt das regelmäßig zu Nachzahlungen, setzt das Finanzamt Vorauszahlungen fest, auch bei Arbeitnehmern.
Rentner mit Nebeneinkünften
Auf Renten wird keine Lohnsteuer einbehalten. Liegt das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag von 12.348 €, etwa durch Betriebsrente, Mieten oder Nebenjob, sind Vorauszahlungen üblich.
Kapitalerträge ohne Abzug
Erträge über ausländische Depots, private Darlehen oder Krypto-Gewinne unterliegen keinem Steuerabzug durch eine deutsche Bank. Sie fließen in die Vorauszahlungen ein, wenn die Steuer darauf mindestens 400 € erreicht.
GmbH und UG
Kapitalgesellschaften zahlen Körperschaftsteuer mit Solidaritätszuschlag zu denselben Terminen wie die Einkommensteuer und Gewerbesteuer an die Gemeinde, ohne Freibetrag. GmbH-Rechner
Vier Steuerarten, vier Regeln
Vorauszahlungen gibt es bei der Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer. Termine, Empfänger und Mindestbeträge unterscheiden sich.
| Steuer | Termine | an | Mindestbetrag | Grundlage |
|---|---|---|---|---|
| Einkommensteuer | 10.3., 10.6., 10.9., 10.12. | Finanzamt | 400 € im Jahr, 100 € je Termin | § 37 EStG |
| Körperschaftsteuer | 10.3., 10.6., 10.9., 10.12. | Finanzamt | wie Einkommensteuer | § 31 KStG |
| Gewerbesteuer | 15.2., 15.5., 15.8., 15.11. | Gemeinde | 50 € je Termin | § 19 GewStG |
| Umsatzsteuer | 10. Tag nach Monat oder Quartal | Finanzamt | Befreiung bis 2.000 € Vorjahressteuer möglich | § 18 UStG |
Wie das Finanzamt die Höhe festlegt
Grundlage ist die Steuer aus deinem letzten Einkommensteuerbescheid, abzüglich einbehaltener Lohn- oder Kapitalertragsteuer (§ 37 Abs. 3 EStG). Das Finanzamt übernimmt diesen Betrag als Jahresvorauszahlung und teilt ihn durch vier. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer kommen mit derselben Rate hinzu.
Weil der Bescheid oft ein bis zwei Jahre alt ist, passen die Vorauszahlungen nicht immer zur aktuellen Lage. Das Finanzamt darf sie bis zum Ablauf des 15. Monats nach Jahresende anpassen, du kannst jederzeit eine Herabsetzung beantragen. Lohnt sich ein Antrag?
Zu wenig vorausgezahlt?
Dann folgt mit dem Jahresbescheid eine Nachzahlung, fällig einen Monat nach Bekanntgabe. Kommt der Bescheid nach Beginn des Zinslaufs, also 15 Monate nach Jahresende, berechnet das Finanzamt zusätzlich 0,15 % Zinsen pro vollem Monat (§ 233a, § 238 AO). Für das Steuerjahr 2026 beginnt der Zinslauf am 01.04.2028.
Wer eine Rate versäumt, zahlt 1 % Säumniszuschlag je angefangenem Monat, bei Überweisung erst nach drei Tagen Schonfrist. Zinsen berechnen · Säumniszuschlag berechnen
Vorauszahlung nach Einkommen
Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag je Termin im Jahr 2026, ohne Kirchensteuer und ohne Steuerabzüge. Jede Zeile führt zur ausführlichen Beispielrechnung.
| Zu versteuerndes Einkommen | ledig je Termin | verheiratet je Termin |
|---|---|---|
| 30.000 € | 1.054,00 € | 217,00 € |
| 40.000 € | 1.802,00 € | 785,00 € |
| 50.000 € | 2.637,00 € | 1.425,00 € |
| 60.000 € | 3.558,00 € | 2.108,00 € |
| 80.000 € | 5.678,89 € | 3.604,00 € |
| 100.000 € | 8.028,79 € | 5.274,00 € |
| 150.000 € | 13.679,13 € | 10.182,83 € |
| 200.000 € | 19.217,88 € | 16.057,58 € |
Rechner mit sichtbarem Rechenweg
Jeder Rechner nutzt die Formeln aus dem Gesetz und zeigt jeden Schritt. Ergebnisse lassen sich als Link teilen.
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Was ist eine Steuervorauszahlung?
Eine Abschlagszahlung auf die Steuer, die für das laufende Jahr voraussichtlich anfällt. Das Finanzamt setzt sie per Vorauszahlungsbescheid fest, abgerechnet wird mit dem Jahresbescheid.
Wann sind Steuervorauszahlungen fällig?
Einkommen- und Körperschaftsteuer am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember; Gewerbesteuer am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November; Umsatzsteuer am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums.
Wer muss Steuervorauszahlungen leisten?
Alle, deren Einkommensteuer nicht vollständig über Steuerabzüge erhoben wird und bei denen der letzte Bescheid mindestens 400 € ergab: Selbstständige, Gewerbetreibende, Vermieter, Rentner mit steuerpflichtigem Einkommen, Arbeitnehmer mit hohen Nebeneinkünften.
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung?
Ein Viertel der Steuer aus dem letzten Bescheid je Termin, abzüglich Lohn- oder Kapitalertragsteuer, plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Festgesetzt wird nur, wenn es mindestens 400 € im Jahr und 100 € je Termin sind.
Kann ich meine Vorauszahlungen senken?
Ja, mit einem formlosen Antrag beim Finanzamt und einer nachvollziehbaren Gewinnprognose. Das Finanzamt kann auch bereits gezahlte Raten herabsetzen und erstatten.
Muss ich im ersten Jahr der Selbstständigkeit vorauszahlen?
Das hängt von deiner Gewinnschätzung im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ab. Fehlen Vorauszahlungen, kommen mit dem ersten Bescheid Nachzahlung und Vorauszahlungen für das laufende Jahr oft gleichzeitig.
Wird auf Vorauszahlungen Solidaritätszuschlag erhoben?
Ja, wenn die Einkommensteuer über der Freigrenze von 20.350 € liegt (40.700 € bei Zusammenveranlagung, Jahr 2026). Körperschaften zahlen den Soli ohne Freigrenze.
GmbH, Gewerbe oder freier Beruf: Steuerberatung in deiner Nähe
Der Rechner zeigt, was das Finanzamt nach Gesetz verlangt. Ob ein Herabsetzungsantrag Erfolg hat, wie hoch die Rücklage sein sollte und welche Gestaltung sich lohnt, klärt eine Steuerberatung. Beschreib kurz deine Lage, eine passende Kanzlei meldet sich.
- Kanzleien für Selbstständige und KMU
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Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Verbindlich ist allein der Bescheid deines Finanzamts oder deiner Gemeinde.
Quellen und Stand
Rechtsstand und Daten abgeglichen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen.
- § 37 EStG Einkommensteuer-Vorauszahlung abgerufen 14.10.2026
- § 32a EStG Einkommensteuertarif abgerufen 14.10.2026
- § 35 EStG Steuerermäßigung bei gewerblichen Einkünften abgerufen 14.10.2026
- § 19 GewStG Vorauszahlungen abgerufen 14.10.2026
- § 11 GewStG Steuermesszahl abgerufen 14.10.2026
- § 23 KStG Steuersatz abgerufen 14.10.2026
- § 31 KStG Veranlagung und Erhebung abgerufen 14.10.2026
- § 18 UStG Besteuerungsverfahren abgerufen 14.10.2026
- § 233a AO Verzinsung abgerufen 14.10.2026
- § 240 AO Säumniszuschläge abgerufen 14.10.2026
- § 3 SolZG Bemessungsgrundlage abgerufen 14.10.2026
Recherche, Rechenkern und Pflege: Redaktion Steuer-Vorauszahlung.de. Jede Zahl prüfen wir vor Veröffentlichung von Hand gegen Gesetzestext oder Statistik. Fehler gefunden? Schreib uns, wir korrigieren sichtbar.