Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 60.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. Im Mittelteil des Tarifs, wo 60.000 € liegen, steigt der Grenzsteuersatz linear an. Im Schnitt gehen 14,06 % des Einkommens an das Finanzamt. Unter der Soli-Freigrenze von 40.700 €: Mit 8.434 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.108,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.108,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.108,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.108,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 28 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 727 € steigen.
Mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 759,06 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 674,72 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 674,72 € | 759,06 € |
| je Termin | 2.108,00 € | 2.276,68 € | 2.297,76 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 4.970,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 4.970,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 866,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.242 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.242 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.242 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.242 € |
Splittingvorteil bei 60.000 €
Eine ledige Person mit 60.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 3.558,00 €, 1.450,00 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 1.293,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 8.432,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 151 € Nachzahlungszinsen dazu.
Rücklage pro Monat
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 702,66 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 765,92 €.
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 60.000 € Einkommen für Verheiratete?
Viermal 2.108,00 € im Jahr 2026, zusammen 8.432,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 2.297,76 € je Termin.
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
702,66 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 60.000 €?
14,06 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 28 %.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.