Diese Beispielrechnung geht von einem zu versteuernden Einkommen von 65.000 € aus, also dem Gewinn nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Bei 65.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 15,18 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 9.864 € unter der Freigrenze von 40.700 € liegt.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.466,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.466,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.466,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.466,00 € |
Bei 65.000 € beträgt der Grenzsteuersatz 30 %: 10.000 € mehr Einkommen bedeuten etwa 748 € mehr je Vorauszahlung.
Mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 887,76 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 789,12 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 789,12 € | 887,76 € |
| je Termin | 2.466,00 € | 2.663,28 € | 2.687,94 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 5.670,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 1.417 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 5.670,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 1.048,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.417 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.417 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.417 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.417 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Eine ledige Person mit 65.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 4.051,00 €, 1.585,00 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 1.558,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 9.864,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 177 € Zinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 822,00 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 895,98 €.
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 65.000 €?
15,18 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 30 %.
Wie viel muss ich bei 65.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 2.466,00 € im Jahr 2026, zusammen 9.864,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 2.687,94 € je Termin.
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.