Grundlage sind 70.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. 70.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 16,2 %, der Grenzsteuersatz 30 %. Unter der Soli-Freigrenze von 40.700 €: Mit 11.340 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.835,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.835,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.835,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.835,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 30 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 769 € steigen.
Vorauszahlung mit Kirchensteuer
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 1.020,60 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 907,20 € | 1.020,60 € |
| je Termin | 2.835,00 € | 3.061,80 € | 3.090,15 € |
Als Gewerbetreibender
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 6.370,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 6.370,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 1.242,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.592 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.592 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.592 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.592 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Für Alleinstehende wären bei 70.000 € viermal 4.566,00 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 1.731,00 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Sinkt dein Gewinn im laufenden Jahr um ein Fünftel, wären nur noch 1.830,00 € je Termin angemessen. Das ist ein Fall für einen Herabsetzungsantrag. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 11.340,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 203 € Zinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 945,00 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.030,05 €.
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Kurz beantwortet
Wie viel muss ich bei 70.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 2.835,00 € im Jahr 2026, zusammen 11.340,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.090,15 € je Termin.
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
945,00 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 6.370,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 6.370,00 €.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.