Gerechnet wird mit 70.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 70.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. 70.000 € fallen in die Proportionalzone mit 42 % Grenzsteuersatz. Der Durchschnittssatz liegt bei 26,09 %. Unter der Soli-Freigrenze von 20.350 €: Mit 18.264 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 4.566,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 4.566,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 4.566,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 4.566,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.113 € steigen.
Kirchensteuer dazu
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 1.643,76 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 1.461,12 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 1.461,12 € | 1.643,76 € |
| je Termin | 4.566,00 € | 4.931,28 € | 4.976,94 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 6.370,00 € Gewerbesteuer (1.592 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 6.370,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 2.973,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.592 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.592 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.592 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.592 € |
Splittingvorteil bei 70.000 €
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 2.835,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 1.731,00 € je Termin.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bei 20 % weniger Gewinn wären 3.179,00 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 18.264,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 328 € Zinsen fällig.
Rücklage pro Monat
Wer monatlich 1.522,00 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.658,98 €.
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Fragen und Antworten
Wie viel muss ich bei 70.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 4.566,00 € im Jahr 2026, zusammen 18.264,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 4.976,94 € je Termin.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 70.000 €?
26,09 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
1.522,00 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.