Gerechnet wird mit 80.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 80.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 28,08 %. Der Soli von 251,56 € liegt in der Milderungszone: Er beträgt nicht volle 5,5 %, sondern höchstens 11,9 % des Betrags über der Freigrenze von 20.350 €.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 5.678,89 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 5.678,89 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 5.678,89 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 5.678,89 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.175 €.
Mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 2.021,76 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 1.797,12 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 1.797,12 € | 2.021,76 € |
| je Termin | 5.678,89 € | 6.128,17 € | 6.184,33 € |
Als Gewerbetreibender
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 7.770,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 1.942 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 7.770,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 3.673,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.942 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.942 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.942 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.942 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 3.604,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 2.074,89 € je Termin.
Anpassung und Nachzahlung
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 3.951,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Ohne Raten wären 22.715,56 € auf einmal fällig, und bei einem späten Bescheid laufen Zinsen von 0,15 % pro Monat: für zwölf Monate 408 €.
Rücklage pro Monat
Wer monatlich 1.892,96 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 2.061,44 €.
Mit eigenen Abzügen, Lohnsteuer und Kirchensteuer weiterrechnen
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Häufige Fragen
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 7.770,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 7.770,00 €.
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
1.892,96 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.