Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 80.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. 80.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 18,02 %, der Grenzsteuersatz 32 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 14.418 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 40.700 €.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 3.604,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 3.604,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 3.604,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 3.604,00 € |
Bei 80.000 € beträgt der Grenzsteuersatz 32 %: 10.000 € mehr Einkommen bedeuten etwa 813 € mehr je Vorauszahlung.
Mit Kirchensteuer
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 3.928,40 € je Termin, bei 8 % auf 3.892,36 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 1.153,44 € | 1.297,62 € |
| je Termin | 3.604,00 € | 3.892,36 € | 3.928,40 € |
Variante: gewerbliche Einkünfte
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 7.770,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 1.942 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 7.770,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 1.662,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.942 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.942 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.942 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.942 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Eine ledige Person mit 80.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 5.678,89 €, 2.074,89 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 2.393,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 14.416,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 259 € Nachzahlungszinsen dazu.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 1.201,33 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.309,46 €.
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Kurz beantwortet
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 7.770,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 7.770,00 €.
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
1.201,33 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 80.000 €?
18,02 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 32 %.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.