Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 90.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. 90.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 19,63 %, der Grenzsteuersatz 34 %. Unter der Soli-Freigrenze von 40.700 €: Mit 17.670 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 4.417,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 4.417,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 4.417,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 4.417,00 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 34 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 857 €.
Kirchensteuer dazu
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 4.814,57 € je Termin, bei 8 % auf 4.770,40 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 1.413,60 € | 1.590,30 € |
| je Termin | 4.417,00 € | 4.770,40 € | 4.814,57 € |
Als Gewerbetreibender
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 9.170,00 € Gewerbesteuer (2.292 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 9.170,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 2.125,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.292 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 2.292 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 2.292 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.292 € |
Splittingvorteil bei 90.000 €
Für Alleinstehende wären bei 90.000 € viermal 6.853,84 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 2.436,84 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 2.985,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 17.668,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 317 € Nachzahlungszinsen dazu.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 1.472,33 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.604,85 €.
Beispiel im Rechner öffnen und anpassen
Im Rechner öffnenVorauszahlungen zu hoch? Lass sie prüfen
Gründung, Gewinnsprung oder drohende Nachzahlung: Mit einer Kanzlei an deiner Seite planst du Vorauszahlungen und Liquidität, statt vom Bescheid überrascht zu werden.
- Kanzleien für Selbstständige und KMU
- Regional oder digital
- Kostenlos und unverbindlich
Häufige Fragen
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
1.472,33 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 90.000 €?
19,63 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 34 %.
Wie viel muss ich bei 90.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 4.417,00 € im Jahr 2026, zusammen 17.668,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 4.814,57 € je Termin.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.