Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 95.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. 95.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 20,38 %, der Grenzsteuersatz 34 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 19.362 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 40.700 €.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 4.840,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 4.840,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 4.840,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 4.840,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 34 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 878 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 1.742,58 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 1.548,96 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 1.548,96 € | 1.742,58 € |
| je Termin | 4.840,00 € | 5.227,24 € | 5.275,64 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 9.870,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 2.467 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 9.870,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 2.373,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.467 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 2.467 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 2.467 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.467 € |
Was der Familienstand ausmacht
Für Alleinstehende wären bei 95.000 € viermal 7.441,31 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 2.601,31 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Anpassung und Nachzahlung
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 3.291,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 19.360,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 348 € Zinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 1.613,33 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 1.758,54 €.
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 95.000 €?
20,38 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 34 %.
Wie viel muss ich bei 95.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 4.840,00 € im Jahr 2026, zusammen 19.360,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 5.275,64 € je Termin.
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.