Diese Beispielrechnung geht von einem zu versteuernden Einkommen von 50.000 € aus, also dem Gewinn nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Bei 50.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 11,4 %. Unter der Soli-Freigrenze von 40.700 €: Mit 5.700 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 1.425,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 1.425,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 1.425,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 1.425,00 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 26 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 683 €.
Vorauszahlung mit Kirchensteuer
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 1.553,25 € je Termin, bei 8 % auf 1.539,00 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 456,00 € | 513,00 € |
| je Termin | 1.425,00 € | 1.539,00 € | 1.553,25 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 3.570,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 892 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 3.570,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 532,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 892 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 892 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 892 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 892 € |
Splittingvorteil bei 50.000 €
Eine ledige Person mit 50.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 2.637,00 €, 1.212,00 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bei 20 % weniger Gewinn wären 785,00 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 5.700,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 102 € Zinsen fällig.
Rücklage pro Monat
Ein Dauerauftrag über 475,00 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 517,75 € sein.
Beispiel im Rechner öffnen und anpassen
Im Rechner öffnenSteuerberatung für Selbstständige anfragen
Der Rechner zeigt, was das Finanzamt nach Gesetz verlangt. Ob ein Herabsetzungsantrag Erfolg hat, wie hoch die Rücklage sein sollte und welche Gestaltung sich lohnt, klärt eine Steuerberatung. Beschreib kurz deine Lage, eine passende Kanzlei meldet sich.
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Fragen und Antworten
Wie viel muss ich bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 1.425,00 € im Jahr 2026, zusammen 5.700,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.553,25 € je Termin.
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
475,00 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 50.000 €?
11,4 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 26 %.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.