Gerechnet wird mit 45.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 45.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Bei 45.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 9,77 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 4.398 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 40.700 €.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 1.099,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 1.099,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 1.099,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 1.099,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 26 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 662 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 395,82 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 351,84 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 351,84 € | 395,82 € |
| je Termin | 1.099,00 € | 1.186,96 € | 1.197,95 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 2.870,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 717 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 2.870,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 382,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 717 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 717 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 717 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 717 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Für Alleinstehende wären bei 45.000 € viermal 2.208,00 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 1.109,00 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 541,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 4.396,00 € rund 78 € Nachzahlungszinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 366,33 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 399,31 €.
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Häufige Fragen
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 45.000 €?
9,77 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 26 %.
Wie viel muss ich bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 1.099,00 € im Jahr 2026, zusammen 4.396,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.197,95 € je Termin.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.