Grundlage sind 45.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Bei 45.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 19,63 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 8.835 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 20.350 €.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.208,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.208,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.208,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.208,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 34 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 878 € steigen.
Kirchensteuer dazu
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 795,15 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 706,80 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 706,80 € | 795,15 € |
| je Termin | 2.208,00 € | 2.384,70 € | 2.406,78 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 2.870,00 € Gewerbesteuer (717 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 2.870,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 1.491,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 717 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 717 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 717 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 717 € |
Splittingvorteil bei 45.000 €
Ein Ehepaar mit 45.000 € gemeinsamem zu versteuerndem Einkommen zahlt mit Splittingtarif je Termin 1.099,00 €, also 1.109,00 € weniger. Voraussetzung ist die Zusammenveranlagung.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bei 20 % weniger Gewinn wären 1.492,00 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 8.832,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 158 € Nachzahlungszinsen dazu.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Ein Dauerauftrag über 736,00 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 802,26 € sein.
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Der Rechner zeigt, was das Finanzamt nach Gesetz verlangt. Ob ein Herabsetzungsantrag Erfolg hat, wie hoch die Rücklage sein sollte und welche Gestaltung sich lohnt, klärt eine Steuerberatung. Beschreib kurz deine Lage, eine passende Kanzlei meldet sich.
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Fragen und Antworten
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 2.870,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 2.870,00 €.
Wie viel muss ich bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 2.208,00 € im Jahr 2026, zusammen 8.832,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 2.406,78 € je Termin.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 45.000 €?
19,63 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 34 %.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.