Diese Beispielrechnung geht von einem zu versteuernden Einkommen von 40.000 € aus, also dem Gewinn nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Im Mittelteil des Tarifs, wo 40.000 € liegen, steigt der Grenzsteuersatz linear an. Im Schnitt gehen 18,02 % des Einkommens an das Finanzamt. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 7.209 € unter der Freigrenze von 20.350 € liegt.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 1.802,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 1.802,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 1.802,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 1.802,00 € |
Mehrgewinn wird mit 32 % belastet. Wer 10.000 € zusätzlich verdient, sollte mit rund 835 € höheren Raten rechnen, sobald das Finanzamt anpasst.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 648,81 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 576,72 € | 648,81 € |
| je Termin | 1.802,00 € | 1.946,18 € | 1.964,20 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 2.170,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 542 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 2.170,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 1.259,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 542 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 542 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 542 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 542 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 785,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 1.017,00 € je Termin.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 1.196,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 7.208,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 129 € Zinsen fällig.
Rücklage pro Monat
Wer monatlich 600,66 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 654,73 €.
Mit eigenen Abzügen, Lohnsteuer und Kirchensteuer weiterrechnen
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Der Rechner zeigt, was das Finanzamt nach Gesetz verlangt. Ob ein Herabsetzungsantrag Erfolg hat, wie hoch die Rücklage sein sollte und welche Gestaltung sich lohnt, klärt eine Steuerberatung. Beschreib kurz deine Lage, eine passende Kanzlei meldet sich.
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 40.000 € Einkommen?
Viermal 1.802,00 € im Jahr 2026, zusammen 7.208,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 1.964,20 € je Termin.
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
600,66 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.