Diese Beispielrechnung geht von einem zu versteuernden Einkommen von 30.000 € aus, also dem Gewinn nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. 30.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 14,06 %, der Grenzsteuersatz 28 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 4.217 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 20.350 €.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 1.054,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 1.054,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 1.054,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 1.054,00 € |
Mehrgewinn wird mit 28 % belastet. Wer 10.000 € zusätzlich verdient, sollte mit rund 748 € höheren Raten rechnen, sobald das Finanzamt anpasst.
Vorauszahlung mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 379,53 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 337,36 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 337,36 € | 379,53 € |
| je Termin | 1.054,00 € | 1.138,34 € | 1.148,88 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 770,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 192 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 770,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 861,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 192 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 192 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 192 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 192 € |
Was der Familienstand ausmacht
Ein Ehepaar mit 30.000 € gemeinsamem zu versteuerndem Einkommen zahlt mit Splittingtarif je Termin 217,00 €, also 837,00 € weniger. Voraussetzung ist die Zusammenveranlagung.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 646,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Raten wären 4.216,00 € auf einmal fällig, und bei einem späten Bescheid laufen Zinsen von 0,15 % pro Monat: für zwölf Monate 75 €.
Monatlich zurücklegen
Ein Dauerauftrag über 351,33 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 382,96 € sein.
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Häufige Fragen
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 770,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 770,00 €.
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
351,33 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.