Gerechnet wird mit 20.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 20.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Im Mittelteil des Tarifs, wo 20.000 € liegen, steigt der Grenzsteuersatz linear an. Im Schnitt gehen 7,85 % des Einkommens an das Finanzamt. Unter der Soli-Freigrenze von 20.350 €: Mit 1.570 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 392,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 392,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 392,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 392,00 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 25 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 662 €.
Mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 141,30 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 125,60 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 125,60 € | 141,30 € |
| je Termin | 392,00 € | 423,40 € | 427,32 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Gewerbesteuer fällt bei diesem Einkommen nicht ins Gewicht, weil Einzelunternehmen 24.500 € Freibetrag haben.
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 0,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 392,00 € je Termin.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 158,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Raten wären 1.568,00 € auf einmal fällig, und bei einem späten Bescheid laufen Zinsen von 0,15 % pro Monat: für zwölf Monate 27 €.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 130,66 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 142,44 €.
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Fragen und Antworten
Wie viel muss ich bei 20.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 392,00 € im Jahr 2026, zusammen 1.568,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 427,32 € je Termin.
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 0,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 0,00 €.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.