Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 25.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. Bei 25.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 11,4 %. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 2.850 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 20.350 €.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 712,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 712,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 712,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 712,00 € |
Mehrgewinn wird mit 27 % belastet. Wer 10.000 € zusätzlich verdient, sollte mit rund 705 € höheren Raten rechnen, sobald das Finanzamt anpasst.
Kirchensteuer dazu
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 776,12 € je Termin, bei 8 % auf 769,00 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 228,00 € | 256,50 € |
| je Termin | 712,00 € | 769,00 € | 776,12 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 70,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 70,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 695,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 17 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 17 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 17 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 17 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Mit Trauschein und Zusammenveranlagung wären es nur 0,00 € je Quartal, 712,00 € weniger als für eine ledige Person.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 392,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 2.848,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 50 € Nachzahlungszinsen dazu.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 237,33 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 258,70 €.
Beispiel im Rechner öffnen und anpassen
Im Rechner öffnenVorauszahlungen zu hoch? Lass sie prüfen
Gründung, Gewinnsprung oder drohende Nachzahlung: Mit einer Kanzlei an deiner Seite planst du Vorauszahlungen und Liquidität, statt vom Bescheid überrascht zu werden.
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Kurz beantwortet
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 70,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 70,00 €.
Wie viel muss ich bei 25.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 712,00 € im Jahr 2026, zusammen 2.848,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 776,12 € je Termin.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 25.000 €?
11,4 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 27 %.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.