Gerechnet wird mit 40.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 40.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Im Mittelteil des Tarifs, wo 40.000 € liegen, steigt der Grenzsteuersatz linear an. Im Schnitt gehen 7,85 % des Einkommens an das Finanzamt. Den Soli zahlst du bei diesem Einkommen nicht: 3.140 € Einkommensteuer bleiben unter der Freigrenze von 40.700 €.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 785,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 785,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 785,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 785,00 € |
Bei 40.000 € beträgt der Grenzsteuersatz 26 %: 10.000 € mehr Einkommen bedeuten etwa 640 € mehr je Vorauszahlung.
Vorauszahlung mit Kirchensteuer
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 282,60 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 251,20 € | 282,60 € |
| je Termin | 785,00 € | 847,80 € | 855,65 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 2.170,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 2.170,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 242,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 542 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 542 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 542 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 542 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Für Alleinstehende wären bei 40.000 € viermal 1.802,00 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 1.017,00 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Anpassung und Nachzahlung
Bei 20 % weniger Gewinn wären 316,00 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 3.140,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 55 € Nachzahlungszinsen dazu.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 261,66 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 285,21 €.
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Kurz beantwortet
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
261,66 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 40.000 €?
7,85 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 26 %.
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 40.000 € Einkommen für Verheiratete?
Viermal 785,00 € im Jahr 2026, zusammen 3.140,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 855,65 € je Termin.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.