Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 35.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. Das Einkommen liegt in der ersten Progressionszone knapp über dem Grundfreibetrag, die Steuer wächst hier besonders schnell an. Unter der Soli-Freigrenze von 40.700 €: Mit 1.928 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 482,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 482,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 482,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 482,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 22 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 617 € steigen.
Kirchensteuer dazu
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 173,52 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 154,24 € | 173,52 € |
| je Termin | 482,00 € | 520,56 € | 525,38 € |
Als Gewerbetreibender
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 1.470,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 367 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 1.470,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 114,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 367 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 367 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 367 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 367 € |
Was der Familienstand ausmacht
Für Alleinstehende wären bei 35.000 € viermal 1.417,00 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 935,00 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Sinkt dein Gewinn im laufenden Jahr um ein Fünftel, wären nur noch 128,00 € je Termin angemessen. Das ist ein Fall für einen Herabsetzungsantrag. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 1.928,00 € rund 34 € Nachzahlungszinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 160,66 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 175,12 €.
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Häufige Fragen
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 35.000 €?
5,51 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 22 %.
Wie viel muss ich bei 35.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 482,00 € im Jahr 2026, zusammen 1.928,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 525,38 € je Termin.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 1.470,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 1.470,00 €.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.