Gerechnet wird mit 50.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 50.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Bei 50.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 21,1 %. Unter der Soli-Freigrenze von 20.350 €: Mit 10.548 € Einkommensteuer bleibt der Zuschlag bei null.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 2.637,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 2.637,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 2.637,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 2.637,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 35 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 921 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 949,32 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 843,84 € | 949,32 € |
| je Termin | 2.637,00 € | 2.847,96 € | 2.874,33 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 3.570,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 892 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 3.570,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 1.744,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 892 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 892 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 892 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 892 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 1.425,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 1.212,00 € je Termin.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 1.802,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 10.548,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 189 € Zinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Ein Dauerauftrag über 879,00 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 958,11 € sein.
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Häufige Fragen
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 3.570,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 3.570,00 €.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 50.000 €?
21,1 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 35 %.
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
879,00 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.