Gerechnet wird mit 150.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 150.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. 150.000 € fallen in die Proportionalzone mit 42 % Grenzsteuersatz. Der Durchschnittssatz liegt bei 27,15 %. Der Soli von 3,33 € liegt in der Milderungszone: Er beträgt nicht volle 5,5 %, sondern höchstens 11,9 % des Betrags über der Freigrenze von 40.700 €.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 10.182,83 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 10.182,83 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 10.182,83 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 10.182,83 € |
Mehrgewinn wird mit 42 % belastet. Wer 10.000 € zusätzlich verdient, sollte mit rund 1.175 € höheren Raten rechnen, sobald das Finanzamt anpasst.
Vorauszahlung mit Kirchensteuer
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 3.665,52 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.258,24 € | 3.665,52 € |
| je Termin | 10.182,83 € | 10.997,39 € | 11.099,21 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 17.570,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 4.392 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 17.570,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 5.789,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.392 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 4.392 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 4.392 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.392 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Für Alleinstehende wären bei 150.000 € viermal 13.679,13 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 3.496,30 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 7.116,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 40.731,32 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 732 € Nachzahlungszinsen dazu.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 3.394,27 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.699,73 €.
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Kurz beantwortet
Welche monatliche Rücklage ist sinnvoll?
3.394,27 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 150.000 €?
27,15 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 17.570,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 17.570,00 €.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.