Gerechnet wird mit 140.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 140.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 26,09 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 36.528 € unter der Freigrenze von 40.700 € liegt.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 9.132,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 9.132,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 9.132,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 9.132,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.051 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 9.953,88 € je Termin, bei 8 % auf 9.862,56 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 2.922,24 € | 3.287,52 € |
| je Termin | 9.132,00 € | 9.862,56 € | 9.953,88 € |
Variante: gewerbliche Einkünfte
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 16.170,00 € Gewerbesteuer (4.042 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 16.170,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 5.089,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.042 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 4.042 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 4.042 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.042 € |
Splittingvorteil bei 140.000 €
Ohne Splitting, also als Single, läge die Rate bei 12.571,38 €. Das Ehegattensplitting spart hier 3.439,38 € je Termin.
Anpassung und Nachzahlung
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 6.358,00 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 36.528,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 657 € Zinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 3.044,00 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.317,96 €.
Beispiel im Rechner öffnen und anpassen
Im Rechner öffnenSteuerberatung für Selbstständige anfragen
Der Rechner zeigt, was das Finanzamt nach Gesetz verlangt. Ob ein Herabsetzungsantrag Erfolg hat, wie hoch die Rücklage sein sollte und welche Gestaltung sich lohnt, klärt eine Steuerberatung. Beschreib kurz deine Lage, eine passende Kanzlei meldet sich.
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Kurz beantwortet
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 16.170,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 16.170,00 €.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 140.000 €?
26,09 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Wie viel muss ich bei 140.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 9.132,00 € im Jahr 2026, zusammen 36.528,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 9.953,88 € je Termin.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.