Gerechnet wird mit 145.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 145.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. 145.000 € fallen in die Proportionalzone mit 42 % Grenzsteuersatz. Der Durchschnittssatz liegt bei 26,64 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 38.628 € unter der Freigrenze von 40.700 € liegt.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 9.657,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 9.657,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 9.657,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 9.657,00 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.113 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 3.476,52 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 3.090,24 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.090,24 € | 3.476,52 € |
| je Termin | 9.657,00 € | 10.429,56 € | 10.526,13 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 16.870,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 4.217 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 16.870,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 5.439,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.217 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 4.217 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 4.217 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.217 € |
Splittingvorteil bei 145.000 €
Für Alleinstehende wären bei 145.000 € viermal 13.125,25 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 3.468,25 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 6.734,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 38.628,00 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 694 € Zinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 3.219,00 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.508,71 €.
Mit eigenen Abzügen, Lohnsteuer und Kirchensteuer weiterrechnen
Im Rechner öffnenHohe Nachzahlung erwartet? Jetzt Steuerberater finden
Wir geben deine Anfrage an Steuerberatungen weiter, die Selbstständige, Gewerbetreibende und kleine Kapitalgesellschaften betreuen. Kostenlos und unverbindlich.
- Kanzleien für Selbstständige und KMU
- Regional oder digital
- Kostenlos und unverbindlich
Fragen und Antworten
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 16.870,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 16.870,00 €.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 145.000 €?
26,64 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.