Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 145.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 34,32 %. Der Solidaritätszuschlag beträgt volle 5,5 % der Einkommensteuer, hier 2.737,02 € im Jahr.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 13.125,25 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 13.125,25 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 13.125,25 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 13.125,25 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.108 €.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 4.478,76 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.981,12 € | 4.478,76 € |
| je Termin | 13.125,25 € | 14.120,53 € | 14.244,94 € |
Als Gewerbetreibender
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 16.870,00 € Gewerbesteuer (4.217 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 16.870,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 8.596,18 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.217 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 4.217 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 4.217 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.217 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Mit Trauschein und Zusammenveranlagung wären es nur 9.657,00 € je Quartal, 3.468,25 € weniger als für eine ledige Person.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 9.908,71 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 52.501,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 945 € Nachzahlungszinsen dazu.
Monatlich zurücklegen
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 4.375,08 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 4.748,31 €.
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 145.000 €?
34,32 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 145.000 € Einkommen?
Viermal 13.125,25 € im Jahr 2026, zusammen 52.501,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 14.244,94 € je Termin.
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.