Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 150.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 34,58 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 2.852,52 €.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 13.679,13 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 13.679,13 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 13.679,13 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 13.679,13 € |
Bei 150.000 € beträgt der Grenzsteuersatz 42 %: 10.000 € mehr Einkommen bedeuten etwa 1.108 € mehr je Vorauszahlung.
Mit Kirchensteuer
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 4.667,76 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 4.149,12 € | 4.667,76 € |
| je Termin | 13.679,13 € | 14.716,41 € | 14.846,07 € |
Als Gewerbetreibender
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 17.570,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 17.570,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 8.987,83 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.392 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 4.392 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 4.392 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 4.392 € |
Splittingvorteil bei 150.000 €
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 10.182,83 €. Der Splittingvorteil beträgt 3.496,30 € je Termin.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bei 20 % weniger Gewinn wären 10.355,88 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 54.716,52 € rund 984 € Nachzahlungszinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 4.559,71 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 4.948,69 €.
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Fragen und Antworten
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 150.000 €?
34,58 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 17.570,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 17.570,00 €.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.