Grundlage sind 135.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 33,75 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 2.506,02 €.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 12.017,50 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 12.017,50 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 12.017,50 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 12.017,50 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.108 €.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 4.100,76 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 3.645,12 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.645,12 € | 4.100,76 € |
| je Termin | 12.017,50 € | 12.928,78 € | 13.042,69 € |
Als Gewerbetreibender
Ist das Einkommen gewerblich und liegt der Hebesatz bei 400 %, zahlst du zusätzlich 15.470,00 € Gewerbesteuer (3.867 € je Termin). Im Gegenzug mindert § 35 EStG die Einkommensteuer um 15.470,00 €, die Vorauszahlung ans Finanzamt beträgt dann 7.812,88 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.867 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 3.867 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 3.867 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.867 € |
Grund- und Splittingtarif im Vergleich
Verheiratet und zusammen veranlagt sänke die Rate bei gleichem Einkommen auf 8.612,00 €. Der Splittingvorteil beträgt 3.405,50 € je Termin.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bei 20 % weniger Gewinn wären 8.968,75 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 48.070,00 € rund 864 € Nachzahlungszinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 4.005,83 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 4.347,56 €.
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Häufige Fragen
Wie viel muss ich bei 135.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 12.017,50 € im Jahr 2026, zusammen 48.070,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 13.042,69 € je Termin.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 15.470,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 15.470,00 €.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 135.000 €?
33,75 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.