Gerechnet wird mit 130.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 130.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Ab hier gilt der Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro. Bezogen auf das ganze Einkommen von 130.000 € sind es 33,43 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 2.390,52 €.
Raten und Termine 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 11.463,63 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 11.463,63 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 11.463,63 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 11.463,63 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.108 €.
Mit Kirchensteuer
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 3.911,76 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 3.477,12 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.477,12 € | 3.911,76 € |
| je Termin | 11.463,63 € | 12.332,91 € | 12.441,57 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Als Gewerbetreibender in einer Gemeinde mit 400 % Hebesatz kämen 14.770,00 € Gewerbesteuer dazu, vierteljährlich 3.692 € an die Gemeinde. Über § 35 EStG sinkt die Einkommensteuer dafür um 14.770,00 €, die Rate ans Finanzamt fällt auf 7.421,23 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.692 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 3.692 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 3.692 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.692 € |
Was der Familienstand ausmacht
Mit Trauschein und Zusammenveranlagung wären es nur 8.102,00 € je Quartal, 3.361,63 € weniger als für eine ledige Person.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Bei 20 % weniger Gewinn wären 8.498,77 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 45.854,52 € rund 825 € Nachzahlungszinsen fällig.
Rücklage pro Monat
Ein Dauerauftrag über 3.821,21 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 4.147,19 € sein.
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Fragen und Antworten
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 14.770,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 14.770,00 €.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 130.000 €?
33,43 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.