Grundlage sind 125.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Ab hier gilt der Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro. Bezogen auf das ganze Einkommen von 125.000 € sind es 33,09 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 2.275,02 €.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 10.909,75 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 10.909,75 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 10.909,75 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 10.909,75 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.108 €.
Kirchensteuer dazu
Kirchenmitglieder zahlen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Einkommensteuer zusätzlich, hier 3.722,76 € im Jahr bei 9 %.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 3.309,12 € | 3.722,76 € |
| je Termin | 10.909,75 € | 11.737,03 € | 11.840,44 € |
Als Gewerbetreibender
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 14.070,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 14.070,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 7.029,58 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.517 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 3.517 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 3.517 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.517 € |
Was der Familienstand ausmacht
Ein Ehepaar mit 125.000 € gemeinsamem zu versteuerndem Einkommen zahlt mit Splittingtarif je Termin 7.604,00 €, also 3.305,75 € weniger. Voraussetzung ist die Zusammenveranlagung.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 8.028,79 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Raten wären 43.639,00 € auf einmal fällig, und bei einem späten Bescheid laufen Zinsen von 0,15 % pro Monat: für zwölf Monate 784 €.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 3.636,58 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.946,81 €.
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Kurz beantwortet
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 125.000 €?
33,09 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Wie viel muss ich bei 125.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 10.909,75 € im Jahr 2026, zusammen 43.639,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 11.840,44 € je Termin.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.