Gerechnet wird mit 135.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 135.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. 135.000 € liegen in der zweiten Progressionszone des Tarifs. Der Durchschnittssatz beträgt 25,52 %, der Grenzsteuersatz 40 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 34.448 € unter der Freigrenze von 40.700 € liegt.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 8.612,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 8.612,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 8.612,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 8.612,00 € |
Bei 135.000 € beträgt der Grenzsteuersatz 40 %: 10.000 € mehr Einkommen bedeuten etwa 1.045 € mehr je Vorauszahlung.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 9.387,08 € je Termin, bei 8 % auf 9.300,96 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 2.755,84 € | 3.100,32 € |
| je Termin | 8.612,00 € | 9.300,96 € | 9.387,08 € |
Variante: gewerbliche Einkünfte
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 15.470,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 15.470,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 4.744,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.867 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 3.867 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 3.867 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.867 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Eine ledige Person mit 135.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 12.017,50 €, 3.405,50 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Was bei schwankendem Gewinn passiert
Bei 20 % weniger Gewinn wären 5.990,00 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 34.448,00 € rund 619 € Nachzahlungszinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 2.870,66 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 3.129,02 €.
Beispiel im Rechner öffnen und anpassen
Im Rechner öffnenSteuerberatung für Selbstständige anfragen
Gründung, Gewinnsprung oder drohende Nachzahlung: Mit einer Kanzlei an deiner Seite planst du Vorauszahlungen und Liquidität, statt vom Bescheid überrascht zu werden.
- Kanzleien für Selbstständige und KMU
- Regional oder digital
- Kostenlos und unverbindlich
Fragen und Antworten
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 15.470,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 15.470,00 €.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 135.000 €?
25,52 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 40 %.
Wie viel muss ich bei 135.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 8.612,00 € im Jahr 2026, zusammen 34.448,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 9.387,08 € je Termin.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.