Daten zu Köln: 1.024.021 Einwohner zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen, Grundsteuer A 165 % und Grundsteuer B 515 % vor der Reform.
475 % in der Praxis: Rechenbeispiele für Köln
475 % gehören zu den höchsten Sätzen im Land. Für Personenunternehmen bleiben nach der Anrechnung bei 60.000 € Gewinn etwa 931,87 € Mehrbelastung, Kapitalgesellschaften tragen die volle Steuer. Eine UG oder GmbH mit 100.000 € Gewerbeertrag überweist der Stadtkasse 16.625,00 €, entsprechend 16,63 % ohne jede Anrechnung.
| Gewinn | Einzelunternehmen | nach § 35 | je Rate | GmbH |
|---|---|---|---|---|
| 25.000 € | 83,12 € | 13,12 € | 20 € | 4.156,25 € |
| 40.000 € | 2.576,87 € | 406,87 € | 644 € | 6.650,00 € |
| 70.000 € | 7.564,37 € | 1.194,37 € | 1.891 € | 11.637,50 € |
| 120.000 € | 15.876,87 € | 2.506,87 € | 3.969 € | 19.950,00 € |
Einzelunternehmen mit Freibetrag 24.500 €, GmbH ohne Freibetrag. Die Anrechnung setzt voraus, dass ausreichend Einkommensteuer anfällt. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vorauszahlungen und Termine 2026
Wer in Köln gewerbesteuerpflichtig ist, bekommt den Vorauszahlungsbescheid von der Stadt. Die Höhe folgt dem Messbetrag des Finanzamts, der Hebesatz von 475 % macht daraus den Eurobetrag.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.475 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.475 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.475 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.475 € |
Vergleich mit Nordrhein-Westfalen und Deutschland
Der Hebesatz steht unverändert auf dem Niveau von 2022. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern liegt Köln auf Rang 326 (1 = niedrigster Satz). Landesweit ist Köln die Nummer 69 von 138 größeren Städten. Der einwohnergewichtete Mittelwert in Nordrhein-Westfalen liegt bei 469,8 %, der Median bei 450 %. Der Satz liegt 61,9 Punkte über dem nach Einwohnern gewichteten Bundesmittel von 413,1 %.
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Köln
16 Gemeinden im Radius von 20 Kilometern, Durchschnitt 439,3 %: Das ist das Umfeld von Köln. Am günstigsten ist Leverkusen, 12,2 km entfernt, mit 250 %.
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | Differenz |
|---|---|---|---|
| Hürth | 11,3 km | 480 % | +5 |
| Leverkusen | 12,2 km | 250 % | −225 |
| Bergisch Gladbach | 13,2 km | 460 % | −15 |
| Frechen | 13,9 km | 490 % | +15 |
| Wesseling | 14,2 km | 475 % | ±0 |
| Pulheim | 14,7 km | 475 % | ±0 |
| Brühl | 15,1 km | 460 % | −15 |
| Rösrath | 15,5 km | 490 % | +15 |
Maßgeblich ist der Ort der Betriebsstätte, nicht der Wohnort. Hat ein Unternehmen Betriebsstätten in mehreren Gemeinden, wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen aufgeteilt.
Grundsteuer in Köln
Grundsteuer B lag in Köln 2024 bei 515 %. Seit der Reform 2025 sind diese Werte nicht mehr direkt vergleichbar, weil sich die Bemessungsgrundlage geändert hat.
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Häufige Fragen
Welchen Hebesatz hat Köln?
475 % nach dem Datensatz 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder. Zwei Jahre zuvor waren es 475 %.
Zu welchen Terminen zahlt man in Köln Gewerbesteuer?
Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, bei Wochenende oder Feiertag am nächsten Werktag.
Wird die Gewerbesteuer in Köln auf die Einkommensteuer angerechnet?
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften bis zum Vierfachen des Messbetrags (§ 35 EStG). Weil Köln mehr als 400 % erhebt, bleibt ein Teil als Mehrbelastung.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich ist der Bescheid der Stadt.