Daten zu Hamburg: 1.857.387 Einwohner zum 30. Juni 2024, Bundesland Hamburg, Grundsteuer A 225 % und Grundsteuer B 540 % vor der Reform.
Belastung für Unternehmen in Hamburg
Ein Hebesatz von 470 % ist bundesweit ein Spitzenwert. Selbst Einzelunternehmer zahlen auf die 70 Prozentpunkte über 400 % drauf, bei 75.000 € Gewinn sind das rund 1.237,25 € im Jahr. Eine UG oder GmbH mit 100.000 € Gewerbeertrag überweist der Stadtkasse 16.450,00 €, entsprechend 16,45 % ohne jede Anrechnung.
| Gewinn | Einzelunternehmen | nach § 35 | je Rate | GmbH |
|---|---|---|---|---|
| 25.000 € | 82,25 € | 12,25 € | 20 € | 4.112,50 € |
| 40.000 € | 2.549,75 € | 379,75 € | 637 € | 6.580,00 € |
| 70.000 € | 7.484,75 € | 1.114,75 € | 1.871 € | 11.515,00 € |
| 120.000 € | 15.709,75 € | 2.339,75 € | 3.927 € | 19.740,00 € |
Beispiele ohne Hinzurechnungen nach § 8 GewStG. Für Personenunternehmen gilt der Freibetrag von 24.500 €, für Kapitalgesellschaften keiner. Mit eigenem Gewinn rechnen
Raten an die Stadtkasse Hamburg
Gewerbesteuer-Vorauszahlungen gehen in Hamburg an die Gemeinde, nicht ans Finanzamt. Jede Rate ist ein Viertel der zuletzt festgesetzten Jahressteuer.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.076 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 2.076 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 2.076 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.076 € |
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Seit 2022 ist der Satz in Hamburg stabil geblieben. Im bundesweiten Vergleich der 404 Städte dieser Größe belegt Hamburg Platz 319, gezählt vom günstigsten Satz an. Als Stadtstaat ist Hamburg zugleich einzige Gemeinde ihres Landes in dieser Liste. Gegenüber dem bundesweiten, nach Einwohnern gewichteten Mittel von 413,1 % verlangt Hamburg 56,9 Punkte mehr.
Hebesätze im Umland von Hamburg
Wer einen Standort sucht, sollte das Umland vergleichen: 26 Gemeinden liegen innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt mit 378,8 %. Den niedrigsten Satz hat Stapelfeld (300 %, 14,7 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | Differenz |
|---|---|---|---|
| Oststeinbek | 10,5 km | 400 % | −70 |
| Glinde | 12,8 km | 400 % | −70 |
| Barsbüttel | 13,2 km | 400 % | −70 |
| Schenefeld | 14,1 km | 380 % | −90 |
| Stapelfeld | 14,7 km | 300 % | −170 |
| Halstenbek | 14,8 km | 400 % | −70 |
| Ellerbek | 15,4 km | 340 % | −130 |
| Bönningstedt | 15,6 km | 400 % | −70 |
Ein reiner Briefkastensitz in einer günstigeren Nachbargemeinde hilft nicht: Die Gewerbesteuer folgt der Betriebsstätte. Bei mehreren Standorten wird der Messbetrag nach den Löhnen zerlegt.
Grundsteuer in Hamburg
Für die Grundsteuer weist der Datensatz 2024 noch die Hebesätze vor der Reform aus (540 % für Grundstücke). Seit 2025 rechnen die Gemeinden mit neuen Grundsteuerwerten und teils neuen Sätzen.
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Häufige Fragen
Zu welchen Terminen zahlt man in Hamburg Gewerbesteuer?
Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, bei Wochenende oder Feiertag am nächsten Werktag.
Wie hoch ist die Grundsteuer B in Hamburg?
Für 2024 sind 540 % für die Grundsteuer B gemeldet, maßgeblich ist heute der Bescheid nach neuem Recht.
Welchen Hebesatz hat Hamburg?
470 % nach dem Datensatz 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder. 2022 lag er bei 470 %.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich ist der Bescheid der Stadt.