Gerechnet wird mit 115.000 € zu versteuerndem Einkommen und dem Tarif nach § 32a EStG für 2026. Das entspricht etwa einem Gewinn von 115.000 € plus deinen Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Bei 115.000 € greift die zweite Progressionszone: Jeder zusätzliche Euro wird etwas höher besteuert als der vorige, im Durchschnitt sind es 23,09 %. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer von 26.558 € unter der Freigrenze von 40.700 € liegt.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 6.639,00 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 6.639,00 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 6.639,00 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 6.639,00 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 38 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 965 €.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 2.390,22 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 2.124,64 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 2.124,64 € | 2.390,22 € |
| je Termin | 6.639,00 € | 7.170,16 € | 7.236,55 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 12.670,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 12.670,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 3.472,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.167 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 3.167 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 3.167 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 3.167 € |
Was der Familienstand ausmacht
Für Alleinstehende wären bei 115.000 € viermal 9.791,21 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 3.152,21 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Sinkt dein Gewinn im laufenden Jahr um ein Fünftel, wären nur noch 4.585,00 € je Termin angemessen. Das ist ein Fall für einen Herabsetzungsantrag. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 26.556,00 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 477 € Nachzahlungszinsen dazu.
Rücklage pro Monat
Ein Dauerauftrag über 2.213,00 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 2.412,18 € sein.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 115.000 €?
23,09 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 38 %.
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 115.000 € Einkommen für Verheiratete?
Viermal 6.639,00 € im Jahr 2026, zusammen 26.556,00 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 7.236,55 € je Termin.
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.