Grundlage sind 190.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 30,28 %. Mit 2.002,53 € Solidaritätszuschlag befindest du dich in der Gleitzone oberhalb der Freigrenze von 40.700 €, der volle Satz von 5,5 % greift noch nicht.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 14.882,63 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 14.882,63 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 14.882,63 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 14.882,63 € |
Von jedem zusätzlichen Euro gehen bei diesem Einkommen 42 % an Einkommensteuer. Steigt der Gewinn um 10.000 €, erhöht sich jede Vorauszahlung um gut 1.175 €.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 16.177,01 € je Termin, bei 8 % auf 16.033,19 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 4.602,24 € | 5.177,52 € |
| je Termin | 14.882,63 € | 16.033,19 € | 16.177,01 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 23.170,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 23.170,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 8.589,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.792 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 5.792 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 5.792 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.792 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Für Alleinstehende wären bei 190.000 € viermal 18.110,13 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 3.227,50 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Sinkt dein Gewinn im laufenden Jahr um ein Fünftel, wären nur noch 10.417,82 € je Termin angemessen. Das ist ein Fall für einen Herabsetzungsantrag. Zinsen drohen erst ab dem 01.04.2028. Kommt der Bescheid ein Jahr später, würden auf 59.530,52 € rund 1.071 € Nachzahlungszinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Ein Dauerauftrag über 4.960,87 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 5.392,33 € sein.
Mit eigenen Abzügen, Lohnsteuer und Kirchensteuer weiterrechnen
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Häufige Fragen
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
4.960,87 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 190.000 €?
30,28 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 23.170,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 23.170,00 €.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.