Grundlage sind 180.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Ab hier gilt der Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro. Bezogen auf das ganze Einkommen von 180.000 € sind es 29,63 %. Mit 1.502,73 € Solidaritätszuschlag befindest du dich in der Gleitzone oberhalb der Freigrenze von 40.700 €, der volle Satz von 5,5 % greift noch nicht.
Wann wie viel fällig wird
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 13.707,68 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 13.707,68 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 13.707,68 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 13.707,68 € |
Mehrgewinn wird mit 42 % belastet. Wer 10.000 € zusätzlich verdient, sollte mit rund 1.175 € höheren Raten rechnen, sobald das Finanzamt anpasst.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 14.907,56 € je Termin, bei 8 % auf 14.774,24 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 4.266,24 € | 4.799,52 € |
| je Termin | 13.707,68 € | 14.774,24 € | 14.907,56 € |
Als Gewerbetreibender
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 21.770,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 5.442 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 21.770,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 7.889,00 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.442 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 5.442 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 5.442 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.442 € |
Splittingvorteil bei 180.000 €
Ohne Splitting, also als Single, läge die Rate bei 17.002,38 €. Das Ehegattensplitting spart hier 3.294,70 € je Termin.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 9.552,00 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 54.830,72 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 986 € Zinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Wer monatlich 4.569,22 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 4.969,18 €.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Steuervorauszahlung bei 180.000 € Einkommen für Verheiratete?
Viermal 13.707,68 € im Jahr 2026, zusammen 54.830,72 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 14.907,56 € je Termin.
Wie viel sollte ich monatlich zurücklegen?
4.569,22 € im Monat decken Einkommensteuer und Soli, ohne Kirchensteuer und ohne Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 180.000 €?
29,63 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.