Ausgangspunkt ist ein zu versteuerndes Einkommen von 190.000 €. Das ist die Zahl, auf die der Tarif angewendet wird, nachdem alle Abzüge vom Gewinn abgezogen sind. 190.000 € fallen in die Proportionalzone mit 42 % Grenzsteuersatz. Der Durchschnittssatz liegt bei 36,14 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 3.776,52 €.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 18.110,13 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 18.110,13 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 18.110,13 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 18.110,13 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.108 € steigen.
Mit Kirchensteuer
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 19.655,07 € je Termin, bei 8 % auf 19.483,41 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 5.493,12 € | 6.179,76 € |
| je Termin | 18.110,13 € | 19.483,41 € | 19.655,07 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 23.170,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 5.792 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 23.170,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 11.998,54 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.792 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 5.792 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 5.792 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 5.792 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Mit Trauschein und Zusammenveranlagung wären es nur 14.882,63 € je Quartal, 3.227,50 € weniger als für eine ledige Person.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Rechnest du für das laufende Jahr mit 20 % weniger Gewinn, liegt die passende Vorauszahlung bei 13.900,68 €. Ein formloser Antrag mit Gewinnprognose genügt. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 72.440,52 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 1.303 € Zinsen fällig.
Monatlich zurücklegen
Wer monatlich 6.036,71 € auf ein separates Konto überweist, hat zu jedem Termin genug Geld. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 6.551,69 €.
Mit eigenen Abzügen, Lohnsteuer und Kirchensteuer weiterrechnen
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Kurz beantwortet
Was ändert sich mit Gewerbesteuer?
Bei 400 % Hebesatz kommen 23.170,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 23.170,00 €.
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 190.000 €?
36,14 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Wann sind die Raten 2026 fällig?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Diese Rechnung ersetzt keine Beratung. Abweichungen ergeben sich durch Kinderfreibeträge, Steuerabzüge und Anrechnungen.