Diese Beispielrechnung geht von einem zu versteuernden Einkommen von 250.000 € aus, also dem Gewinn nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben. Das Einkommen liegt im Bereich des Spitzensteuersatzes. Zusätzliche Gewinne kosten 42 %, im Schnitt zahlst du 33,09 %. Der Solidaritätszuschlag beträgt volle 5,5 % der Einkommensteuer, hier 4.550,04 € im Jahr.
Die vier Vorauszahlungen 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 21.819,51 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 21.819,51 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 21.819,51 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 21.819,51 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.108 € steigen.
Kirchensteuer dazu
Die Kirchensteuer wird mit denselben Terminen vorausgezahlt. Bei 9 % kommen 7.445,52 € im Jahr dazu, in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 6.618,24 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 6.618,24 € | 7.445,52 € |
| je Termin | 21.819,51 € | 23.474,07 € | 23.680,89 € |
Wenn das Einkommen aus einem Gewerbe stammt
Gewerbliche Einkünfte lösen bei 400 % Hebesatz 31.570,00 € Gewerbesteuer aus, jeweils 7.892 € am 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. Die Anrechnung nach § 35 EStG senkt die Einkommensteuer um 31.570,00 €, die Rate ans Finanzamt auf 13.100,12 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 7.892 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 7.892 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 7.892 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 7.892 € |
Splittingvorteil bei 250.000 €
Für Alleinstehende wären bei 250.000 € viermal 24.756,63 € fällig. Der Vorteil des Splittingtarifs beträgt 2.937,12 € pro Quartal, am größten, wenn ein Partner allein verdient.
Wenn der Gewinn sinkt oder steigt
Bricht der Gewinn um 20 % ein, sinkt die angemessene Rate auf 16.057,58 €. Mit einem Antrag beim Finanzamt lassen sich die Vorauszahlungen entsprechend senken. Ohne Vorauszahlungen würde die Jahressteuer von 87.278,04 € komplett mit dem Bescheid fällig. Wird der Bescheid für 2026 erst ein Jahr nach Beginn des Zinslaufs wirksam, kämen 1.570 € Nachzahlungszinsen dazu.
Rücklage pro Monat
Ein Dauerauftrag über 7.273,17 € im Monat deckt Einkommensteuer und Soli. Für Kirchenmitglieder (9 %) sollten es 7.893,63 € sein.
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Kurz beantwortet
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Wie hoch ist der Durchschnittssteuersatz bei 250.000 €?
33,09 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Wie viel muss ich bei 250.000 € zu versteuerndem Einkommen vorauszahlen?
Viermal 21.819,51 € im Jahr 2026, zusammen 87.278,04 € Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Mit 9 % Kirchensteuer wären es 23.680,89 € je Termin.
Nur ein Rechenbeispiel nach § 32a EStG, keine Steuerberatung im Einzelfall.