Grundlage sind 300.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2026. Wer selbstständig ist, landet bei diesem Wert, wenn der Gewinn um Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere Abzüge höher liegt. Ab hier gilt der Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro. Bezogen auf das ganze Einkommen von 300.000 € sind es 34,58 %. Oberhalb der Milderungszone wird der Soli mit vollen 5,5 % erhoben, bei diesem Einkommen 5.705,04 €.
Zahlungsplan 2026
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Dienstag, 10.03.2026 | 27.358,26 € |
| 2. Rate | Mittwoch, 10.06.2026 | 27.358,26 € |
| 3. Rate | Donnerstag, 10.09.2026 | 27.358,26 € |
| 4. Rate | Donnerstag, 10.12.2026 | 27.358,26 € |
Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %. Jede weitere 10.000 € Gewinn lassen die Quartalsrate um etwa 1.108 € steigen.
Was die Kirchensteuer ausmacht
Mit Kirchensteuer steigt die Rate: bei 9 % auf 29.692,14 € je Termin, bei 8 % auf 29.432,82 €.
| ohne | 8 % | 9 % | |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 0 € | 8.298,24 € | 9.335,52 € |
| je Termin | 27.358,26 € | 29.432,82 € | 29.692,14 € |
Freiberufler oder Gewerbe?
Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Ein Gewerbetreibender mit gleichem Einkommen und 400 % Hebesatz überweist 38.570,00 € an die Gemeinde, bekommt aber 38.570,00 € auf die Einkommensteuer angerechnet. Die Rate ans Finanzamt sinkt auf 17.016,62 €.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 9.642 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 9.642 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 9.642 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 9.642 € |
Ledig oder verheiratet: der Unterschied
Eine ledige Person mit 300.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt je Termin 30.470,52 €, 3.112,26 € mehr als ein Ehepaar mit demselben gemeinsamen Einkommen.
Herabsetzung, Erhöhung, Zinsen
Bei 20 % weniger Gewinn wären 20.711,76 € je Quartal genug. Wer das früh beantragt, schont die Liquidität. Hätte das Finanzamt keine Vorauszahlungen festgesetzt, käme die ganze Steuer von 109.433,04 € auf einen Schlag. Zwölf Monate nach Beginn des Zinslaufs wären zusätzlich 1.969 € Zinsen fällig.
Wie viel du monatlich beiseitelegen solltest
Teilt man die Jahressteuer durch zwölf, sind 9.119,42 € pro Monat nötig, mit Kirchensteuer von 9 % rund 9.897,38 €.
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Häufige Fragen
Wie viel Prozent Steuern zahle ich bei 300.000 €?
34,58 % Einkommensteuer im Durchschnitt, der Grenzsteuersatz auf zusätzliche Einkünfte beträgt 42 %.
Zahle ich als Gewerbetreibender mehr?
Bei 400 % Hebesatz kommen 38.570,00 € Gewerbesteuer dazu, die Einkommensteuer sinkt über § 35 EStG um 38.570,00 €.
An welchen Tagen wird 2026 gezahlt?
Am 10.03.2026, 10.06.2026, 10.09.2026 und 10.12.2026.
Beispielrechnung ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts.