Steuertermine · Jahresübersicht
Steuertermine 2025: alle Fälligkeiten nach Monat
Im Jahr 2025 sind Einkommen- und Körperschaftsteuer am 10.03.2025, 10.06.2025, 10.09.2025, 10.12.2025 vorauszuzahlen, die Gewerbesteuer am 17.02.2025, 15.05.2025, 15.08.2025, 17.11.2025.
Fachlich geprüft am 14.10.2026 · Redaktion Steuer-Vorauszahlung.de · Termine 2025 aus dem Gesetz berechnet
Januar 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.01.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Dezember 2024Monatszahler ohne Dauerfristverlängerung: Voranmeldung übermitteln und Zahllast überweisen (§ 18 Abs. 1 UStG). |
| 10.01.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung November 2024 mit DauerfristverlängerungGilt für Monatszahler, die die Fristverlängerung beantragt haben. |
| 10.01.2025Freitag | Lohnsteuer-Anmeldung Dezember 2024Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.01.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 4. Quartal 2024Normalfall für kleinere Betriebe: Anmeldung und Zahlung für das abgelaufene Quartal. |
| 10.01.2025Freitag | Lohnsteuer-Anmeldung 4. Quartal 2024Gilt bei einer Vorjahres-Lohnsteuer zwischen 1.080 € und 5.000 €. |
| 10.01.2025Freitag | Lohnsteuer-Jahresanmeldung 2024Arbeitgeber mit höchstens 1.080 € Lohnsteuer im Vorjahr. |
Februar 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.02.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Januar 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.02.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Dezember 2024 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 10.02.2025Montag | Lohnsteuer-Anmeldung Januar 2025Monatliche Anmeldung und Abführung der einbehaltenen Lohnsteuer. |
| 10.02.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 4. Quartal 2024 mit DauerfristverlängerungVerlängerte Frist für vierteljährliche Anmelder. |
| 10.02.2025Montag | Sondervorauszahlung 2025 und Antrag auf DauerfristverlängerungMonatszahler: ein Elftel der Vorauszahlungen 2024 anmelden und zahlen (§§ 47, 48 UStDV). |
| 17.02.2025Montag, verschoben (Samstag) | Gewerbesteuer-Vorauszahlung 1/2025Vorauszahlung laut Bescheid der Gemeinde, nur ab 50 € je Rate. |
| 17.02.2025Montag, verschoben (Samstag) | Grundsteuer 1/2025Quartalsrate an die Gemeinde (§ 28 GrStG), sofern keine Jahreszahlung beantragt ist. |
März 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.03.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Februar 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.03.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Januar 2025 mit DauerfristverlängerungGilt für Monatszahler, die die Fristverlängerung beantragt haben. |
| 10.03.2025Montag | Lohnsteuer-Anmeldung Februar 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.03.2025Montag | Einkommensteuer-Vorauszahlung 1/2025Rate laut Vorauszahlungsbescheid, Soli und Kirchensteuer am selben Tag. |
| 10.03.2025Montag | Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 1/2025GmbH, UG, AG und Genossenschaften, mit Solidaritätszuschlag (§ 31 KStG). |
April 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.04.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung März 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.04.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Februar 2025 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 10.04.2025Donnerstag | Lohnsteuer-Anmeldung März 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.04.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 1. Quartal 2025Vierteljährliche Voranmeldung für Unternehmen mit bis zu 9.000 € Vorjahressteuer. |
| 10.04.2025Donnerstag | Lohnsteuer-Anmeldung 1. Quartal 2025Gilt bei einer Vorjahres-Lohnsteuer zwischen 1.080 € und 5.000 €. |
Mai 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 12.05.2025Montag, verschoben (Samstag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung April 2025Für Unternehmen mit mehr als 9.000 € Umsatzsteuer im Vorjahr, Anmeldung und Zahlung am selben Tag. |
| 12.05.2025Montag, verschoben (Samstag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung März 2025 mit DauerfristverlängerungEin Monat später dank Dauerfristverlängerung, gegen Sondervorauszahlung. |
| 12.05.2025Montag, verschoben (Samstag) | Lohnsteuer-Anmeldung April 2025Arbeitgeber mit mehr als 5.000 € Lohnsteuer im Vorjahr (§ 41a EStG). |
| 12.05.2025Montag, verschoben (Samstag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung 1. Quartal 2025 mit DauerfristverlängerungQuartalszahler mit Dauerfristverlängerung, ohne Sondervorauszahlung. |
| 15.05.2025Donnerstag | Gewerbesteuer-Vorauszahlung 2/2025Vorauszahlung laut Bescheid der Gemeinde, nur ab 50 € je Rate. |
| 15.05.2025Donnerstag | Grundsteuer 2/2025Quartalsrate an die Gemeinde (§ 28 GrStG), sofern keine Jahreszahlung beantragt ist. |
| 02.06.2025Montag, verschoben (Samstag) | Steuererklärungen 2023 mit SteuerberatungEinkommen-, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung 2023 (§ 149 AO, Art. 97 § 36 EGAO). |
Juni 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.06.2025Dienstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Mai 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.06.2025Dienstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung April 2025 mit DauerfristverlängerungGilt für Monatszahler, die die Fristverlängerung beantragt haben. |
| 10.06.2025Dienstag | Lohnsteuer-Anmeldung Mai 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.06.2025Dienstag | Einkommensteuer-Vorauszahlung 2/2025Ein Viertel der festgesetzten Jahresvorauszahlung mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer (§ 37 EStG). |
| 10.06.2025Dienstag | Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 2/2025GmbH, UG, AG und Genossenschaften, mit Solidaritätszuschlag (§ 31 KStG). |
Juli 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 01.07.2025Dienstag | Grundsteuer 2025 als JahresbetragNur wenn bis 30. September des Vorjahres die Jahreszahlung beantragt wurde (§ 28 Abs. 3 GrStG). |
| 10.07.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Juni 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.07.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Mai 2025 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 10.07.2025Donnerstag | Lohnsteuer-Anmeldung Juni 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.07.2025Donnerstag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 2. Quartal 2025Normalfall für kleinere Betriebe: Anmeldung und Zahlung für das abgelaufene Quartal. |
| 10.07.2025Donnerstag | Lohnsteuer-Anmeldung 2. Quartal 2025Arbeitgeber mit 1.080 € bis 5.000 € Lohnsteuer im Vorjahr. |
| 31.07.2025Donnerstag | Steuererklärungen 2024 ohne SteuerberatungEinkommen-, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung 2024 (§ 149 AO). |
August 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 11.08.2025Montag, verschoben (Sonntag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung Juli 2025Monatszahler ohne Dauerfristverlängerung: Voranmeldung übermitteln und Zahllast überweisen (§ 18 Abs. 1 UStG). |
| 11.08.2025Montag, verschoben (Sonntag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung Juni 2025 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 11.08.2025Montag, verschoben (Sonntag) | Lohnsteuer-Anmeldung Juli 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 11.08.2025Montag, verschoben (Sonntag) | Umsatzsteuer-Voranmeldung 2. Quartal 2025 mit DauerfristverlängerungVerlängerte Frist für vierteljährliche Anmelder. |
| 15.08.2025Freitag | Gewerbesteuer-Vorauszahlung 3/2025Vorauszahlung laut Bescheid der Gemeinde, nur ab 50 € je Rate. Im Saarland und in Teilen Bayerns ist der 15. August Feiertag. |
| 15.08.2025Freitag | Grundsteuer 3/2025Grundsteuer-Rate laut Bescheid der Stadt oder Gemeinde. |
September 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.09.2025Mittwoch | Umsatzsteuer-Voranmeldung August 2025Für Unternehmen mit mehr als 9.000 € Umsatzsteuer im Vorjahr, Anmeldung und Zahlung am selben Tag. |
| 10.09.2025Mittwoch | Umsatzsteuer-Voranmeldung Juli 2025 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 10.09.2025Mittwoch | Lohnsteuer-Anmeldung August 2025Arbeitgeber mit mehr als 5.000 € Lohnsteuer im Vorjahr (§ 41a EStG). |
| 10.09.2025Mittwoch | Einkommensteuer-Vorauszahlung 3/2025Ein Viertel der festgesetzten Jahresvorauszahlung mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer (§ 37 EStG). |
| 10.09.2025Mittwoch | Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 3/2025Rate der Körperschaftsteuer plus 5,5 % Soli. |
Oktober 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.10.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung September 2025Monatszahler ohne Dauerfristverlängerung: Voranmeldung übermitteln und Zahllast überweisen (§ 18 Abs. 1 UStG). |
| 10.10.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung August 2025 mit DauerfristverlängerungMonatszahler mit Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV. |
| 10.10.2025Freitag | Lohnsteuer-Anmeldung September 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.10.2025Freitag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 3. Quartal 2025Normalfall für kleinere Betriebe: Anmeldung und Zahlung für das abgelaufene Quartal. |
| 10.10.2025Freitag | Lohnsteuer-Anmeldung 3. Quartal 2025Gilt bei einer Vorjahres-Lohnsteuer zwischen 1.080 € und 5.000 €. |
November 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.11.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung Oktober 2025Elektronische Voranmeldung über ELSTER, Zahllast gleichzeitig fällig. |
| 10.11.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung September 2025 mit DauerfristverlängerungGilt für Monatszahler, die die Fristverlängerung beantragt haben. |
| 10.11.2025Montag | Lohnsteuer-Anmeldung Oktober 2025Arbeitgeber mit mehr als 5.000 € Lohnsteuer im Vorjahr (§ 41a EStG). |
| 10.11.2025Montag | Umsatzsteuer-Voranmeldung 3. Quartal 2025 mit DauerfristverlängerungVerlängerte Frist für vierteljährliche Anmelder. |
| 17.11.2025Montag, verschoben (Samstag) | Gewerbesteuer-Vorauszahlung 4/2025Ein Viertel der zuletzt festgesetzten Gewerbesteuer an die Gemeinde (§ 19 GewStG). |
| 17.11.2025Montag, verschoben (Samstag) | Grundsteuer 4/2025Ein Viertel der Jahres-Grundsteuer, bei Kleinbeträgen gelten andere Termine. |
Dezember 2025
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 10.12.2025Mittwoch | Umsatzsteuer-Voranmeldung November 2025Für Unternehmen mit mehr als 9.000 € Umsatzsteuer im Vorjahr, Anmeldung und Zahlung am selben Tag. |
| 10.12.2025Mittwoch | Umsatzsteuer-Voranmeldung Oktober 2025 mit DauerfristverlängerungEin Monat später dank Dauerfristverlängerung, gegen Sondervorauszahlung. |
| 10.12.2025Mittwoch | Lohnsteuer-Anmeldung November 2025Pflicht für Arbeitgeber, deren Lohnsteuer im Vorjahr 5.000 € überstieg. |
| 10.12.2025Mittwoch | Einkommensteuer-Vorauszahlung 4/2025Rate laut Vorauszahlungsbescheid, Soli und Kirchensteuer am selben Tag. |
| 10.12.2025Mittwoch | Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 4/2025Kapitalgesellschaften zahlen zum selben Termin wie die Einkommensteuer. |
Hinweis: Diese Seite erklärt die gesetzliche Lage und rechnet nach den Formeln des Gesetzes. Sie ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Verbindlich ist allein der Bescheid deines Finanzamts oder deiner Gemeinde.
Quellen und Stand
Rechtsstand und Daten abgeglichen am 14.10.2026. Für 2024 und 2025 gelten die jeweils damals gültigen Gesetzesfassungen. Termine nach Gesetz berechnet; Verschiebung bei Samstag, Sonntag und bundesweiten Feiertagen nach § 108 Abs. 3 AO. Landesfeiertage sind nur beim Saarland (15. August) berücksichtigt.
- § 37 EStG Einkommensteuer-Vorauszahlung abgerufen 14.10.2026
- § 41a EStG Lohnsteuer-Anmeldung abgerufen 14.10.2026
- § 31 KStG abgerufen 14.10.2026
- § 19 GewStG Vorauszahlungen abgerufen 14.10.2026
- § 28 GrStG Fälligkeit abgerufen 14.10.2026
- § 18 UStG abgerufen 14.10.2026
- §§ 46 bis 48 UStDV abgerufen 14.10.2026
- § 108 AO Fristen und Termine abgerufen 14.10.2026
- § 149 AO Abgabe der Steuererklärungen abgerufen 14.10.2026
- § 240 AO Säumniszuschläge abgerufen 14.10.2026
Recherche, Rechenkern und Pflege: Redaktion Steuer-Vorauszahlung.de. Jede Zahl prüfen wir vor Veröffentlichung von Hand gegen Gesetzestext oder Statistik. Fehler gefunden? Schreib uns, wir korrigieren sichtbar.
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