Daten zu Heilbronn: 131.921 Einwohner zum 30. Juni 2024, Bundesland Baden-Württemberg, Grundsteuer A 330 % und Grundsteuer B 500 % vor der Reform.
420 % in der Praxis: Rechenbeispiele für Heilbronn
420 % liegt über der Grenze von 400 %, bis zu der die Anrechnung nach § 35 EStG reicht. Auch Einzelunternehmer tragen deshalb einen Teil der Gewerbesteuer selbst, bei 75.000 € Gewinn etwa 353,50 € im Jahr. Bei einer GmbH greift kein Freibetrag. Jeder Euro Gewerbeertrag wird mit 14,70 % belastet, aus 100.000 € werden 14.700,00 € Gewerbesteuer.
| Gewinn | Einzelunternehmen | nach § 35 | je Rate | GmbH |
|---|---|---|---|---|
| 25.000 € | 73,50 € | 3,50 € | 18 € | 3.675,00 € |
| 40.000 € | 2.278,50 € | 108,50 € | 569 € | 5.880,00 € |
| 50.000 € | 3.748,50 € | 178,50 € | 937 € | 7.350,00 € |
| 70.000 € | 6.688,50 € | 318,50 € | 1.672 € | 10.290,00 € |
Gerechnet ohne Zinsen, Mieten und Lizenzen. Die Spalte nach § 35 zeigt, was nach der Anrechnung auf die Einkommensteuer bleibt. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wann die Gewerbesteuer in Heilbronn fällig ist
Die Stadtkasse Heilbronn fordert die Vorauszahlungen zu den gesetzlichen Terminen an: 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Grundlage ist der Messbetrag aus deinem letzten Bescheid des Finanzamts, multipliziert mit 420 %.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.855 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 1.855 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 1.855 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 1.855 € |
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Gegenüber 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern liegt Heilbronn auf Rang 173 (1 = niedrigster Satz). Innerhalb von Baden-Württemberg steht Heilbronn auf Rang 51 unter 57 Städten ab 30.000 Einwohnern. Alle Gemeinden des Landes zusammen kommen auf einen Median von 360 %. Der Satz liegt 6,9 Punkte über dem nach Einwohnern gewichteten Bundesmittel von 413,1 %.
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Heilbronn
55 Gemeinden im Radius von 20 Kilometern, Durchschnitt 367,0 %: Das ist das Umfeld von Heilbronn. Am günstigsten ist Güglingen, 16,4 km entfernt, mit 330 %.
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | Differenz |
|---|---|---|---|
| Leingarten | 5,3 km | 370 % | −50 |
| Neckarsulm | 6,4 km | 340 % | −80 |
| Untereisesheim | 6,5 km | 355 % | −65 |
| Flein | 6,7 km | 350 % | −70 |
| Erlenbach | 6,8 km | 340 % | −80 |
| Nordheim | 6,9 km | 375 % | −45 |
| Talheim | 7,5 km | 350 % | −70 |
| Lauffen am Neckar | 8,6 km | 365 % | −55 |
Maßgeblich ist der Ort der Betriebsstätte, nicht der Wohnort. Hat ein Unternehmen Betriebsstätten in mehreren Gemeinden, wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen aufgeteilt.
Grundsteuer A und B in Heilbronn
Für die Grundsteuer weist der Datensatz 2024 noch die Hebesätze vor der Reform aus (500 % für Grundstücke). Seit 2025 rechnen die Gemeinden mit neuen Grundsteuerwerten und teils neuen Sätzen.
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Kurz beantwortet
Welchen Hebesatz hat Heilbronn?
420 % nach dem Datensatz 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder. 2022 lag er bei 420 %.
Bekommen Einzelunternehmer in Heilbronn die Gewerbesteuer zurück?
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften bis zum Vierfachen des Messbetrags (§ 35 EStG). Weil Heilbronn mehr als 400 % erhebt, bleibt ein Teil als Mehrbelastung.
Zu welchen Terminen zahlt man in Heilbronn Gewerbesteuer?
Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, bei Wochenende oder Feiertag am nächsten Werktag.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.