51.389 Einwohner, Schleswig-Holstein. Grundsteuer B 425 %, Grundsteuer A 380 %, beides Stand 2024.
Belastung für Unternehmen in Elmshorn
Elmshorn liegt mit 400 % nahe am bundesweiten Mittel von 413,1 %. Einzelunternehmer verrechnen die Gewerbesteuer bei diesem Satz fast vollständig mit ihrer Einkommensteuer. Für Kapitalgesellschaften gibt es weder Freibetrag noch Anrechnung: 100.000 € Gewerbeertrag kosten eine GmbH hier 14.000,00 €, das sind 14,00 %.
| Gewinn | Einzelunternehmen | nach § 35 | je Rate | GmbH |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 770,00 € | 0,00 € | 192 € | 4.200,00 € |
| 120.000 € | 13.370,00 € | 0,00 € | 3.342 € | 16.800,00 € |
| 150.000 € | 17.570,00 € | 0,00 € | 4.392 € | 21.000,00 € |
| 300.000 € | 38.570,00 € | 0,00 € | 9.642 € | 42.000,00 € |
Gerechnet ohne Zinsen, Mieten und Lizenzen. Die Spalte nach § 35 zeigt, was nach der Anrechnung auf die Einkommensteuer bleibt. Mit eigenem Gewinn rechnen
Raten an die Stadtkasse Elmshorn
Gewerbesteuer-Vorauszahlungen gehen in Elmshorn an die Gemeinde, nicht ans Finanzamt. Jede Rate ist ein Viertel der zuletzt festgesetzten Jahressteuer.
| Termin | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| 1. Rate | Montag, 16.02.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.292 € |
| 2. Rate | Freitag, 15.05.2026 | 2.292 € |
| 3. Rate | Montag, 17.08.2026 (verschoben, Samstag) | 2.292 € |
| 4. Rate | Montag, 16.11.2026 (verschoben, Sonntag) | 2.292 € |
Elmshorn im Hebesatz-Vergleich
Gegenüber dem bundesweiten, nach Einwohnern gewichteten Mittel von 413,1 % verlangt Elmshorn 13,1 Punkte weniger. Der Hebesatz steht unverändert auf dem Niveau von 2022. Platz 107 von 404: So schneidet Elmshorn unter allen Städten mit mindestens 30.000 Einwohnern ab, wenn man beim niedrigsten Hebesatz beginnt. In Schleswig-Holstein belegt die Stadt Platz 5 von 12 Städten dieser Größe; der Median aller Gemeinden im Land beträgt 360 %, gewichtet nach Einwohnern 388,7 %.
Nachbargemeinden und ihre Hebesätze
Wer einen Standort sucht, sollte das Umland vergleichen: 89 Gemeinden liegen innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt mit 362,9 %. Den niedrigsten Satz hat Krempdorf (280 %, 14,9 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | Differenz |
|---|---|---|---|
| Kölln-Reisiek | 3,0 km | 375 % | −25 |
| Klein Nordende | 3,3 km | 400 % | ±0 |
| Raa-Besenbek | 4,2 km | 347 % | −53 |
| Bokholt-Hanredder | 4,8 km | 400 % | ±0 |
| Seeth-Ekholt | 5,0 km | 400 % | ±0 |
| Heidgraben | 5,0 km | 380 % | −20 |
| Seester | 5,1 km | 345 % | −55 |
| Altenmoor | 5,5 km | 344 % | −56 |
Maßgeblich ist der Ort der Betriebsstätte, nicht der Wohnort. Hat ein Unternehmen Betriebsstätten in mehreren Gemeinden, wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen aufgeteilt.
Hinweis zur Grundsteuer
Grundsteuer B lag in Elmshorn 2024 bei 425 %. Seit der Reform 2025 sind diese Werte nicht mehr direkt vergleichbar, weil sich die Bemessungsgrundlage geändert hat.
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Fragen und Antworten
Wo ist die Gewerbesteuer rund um Elmshorn am günstigsten?
Im Umkreis von 20 Kilometern Krempdorf mit 280 %, 14,9 km entfernt (Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten).
Bekommen Einzelunternehmer in Elmshorn die Gewerbesteuer zurück?
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften bis zum Vierfachen des Messbetrags (§ 35 EStG). Bei 400 % wird die Gewerbesteuer damit rechnerisch weitgehend ausgeglichen.
Was kostet die Gewerbesteuer in Elmshorn bei 90.000 € Gewinn?
Als Einzelunternehmen 9.170,00 € im Jahr: 90.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % ergibt 2.292,50 € Messbetrag, mal 400 %.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.